所得税は、年間を通して得た売上から経費や控除を引いた所得に対してかかる税金です。個人事業主は確定申告を行うことで、最終的な納税額が分かります。確定申告に備えて知っておきたい所得税の基本から計算方法など詳しく解説します。 このフィールドは空のままにしてください。 近年、ユーチューバー(YouTuber)として活躍されている方がとても増えています。ただ、ユーチューバーは一般的に個人で活動されている方が多く、確定申告などの税金の問題について、しっかりと理解されている方は多くないかもしれません。, このページでは、現在ユーチューバーとして活動中の方や今後ユーチューバーになろうと考えている方に向けて、確定申告はどのような人が対象になるのか、どのような手続きをすればよいのかを、わかりやすく解説していきます。, 確定申告とは、1月1日から12月31日までの所得にかかる税金を計算し、申告・納税する手続きのことです。毎年2月16日から3月15日までに、前年の所得を税務署に申告し、納税を行います。, 確定申告は主に個人事業主やフリーランスの方が対象となります。サラリーマンなどの給与所得者は、勤めている会社で年末調整が行われるため、基本的に確定申告は必要ありません。しかし給与所得の他に20万円を超える所得があったり、医療費控除等がある場合などは、確定申告が必要になります。, 確定申告の義務があるにもかかわらず、申告をしていないことが発覚した場合、無申告加算税が課されることがあります。, 無申告加算税は本来の納税額に対して、50万円以下の部分には15%、50万円を超える部分には20%の割合で課税されます。しかし、無申告に正当な理由があったり、期限後1か月以内に自主的に申告した場合などは課税されません。申告をし忘れたことに気がついたら、速やかに申告をするようにしましょう。, なお、期限後に確定申告をした際に納付しなければならない税金があることが発覚した場合は、延滞税も併せて課税されます。, 延滞税は本税に対して課される税金であり、納付期限が過ぎてから2か月までは年2.6%(平成30年の場合)、2か月を超えてからは年8.9%(平成30年の場合)の割合で課税されます。延滞税は損金に計上することができませんし、必ず納めなければなりません。, また、意図的に脱税行為(仮装や隠蔽)をしたと発覚した場合には、重加算税の対象となります。重加算税の税率は高く設定されており、本税に対して35%〜40%の税率で課税されることになります。, 過去に重加算税の対象となる不正をした場合、二度目を疑われてしまうため、今後も税務調査に入られる可能性が高くなります。そのようなことにならないためにも、申告は正しく行うことが大切です。, 上記に当てはまる場合は、確定申告をする必要があります。確定申告が必要であるにもかかわらず申告を行わなかった場合は、ペナルティとしてより多くの税金が課されることになってしまいます。, YouTuberを副業で取り組んでいる場合、注意しておきたいのは、対象となるのは「収入」ではなく、あくまで「所得」であるということです。その他の副業も含めた合計の売上高から経費を引いて、利益として残る部分の額で判定する点に注意しましょう。, なお、その他の副業による合計の所得額が20万円以下でも「給与収入額が2,000万円超」の場合や、還付申告をしたい場合には確定申告手続きが必要になります。, YouTuberを専業で取り組んでいる方は、YouTuberとしての活動やその他の所得を合わせた合計金額が基準となります。, 事業を継続的に営んでいる方であれば、所得は原則的に「事業所得」として扱われることになります。, この場合、申告する際には「申告書B」を用いる必要がありますので、注意しましょう。また、事業所得の場合は「青色申告」で行える可能性があります。青色申告特別控除や3年間の赤字繰越、30万円未満の減価償却資産が一括で経費算入可能になるなど、メリットもありますので、検討してみるといいかもしれません。, 基本的に、給与以外の所得が20万円以下の方は、確定申告は不要でも住民税申告は必要になります。, 確定申告をした方や年末調整が行われる方は、申告した所得等の内容が税務署から自治体に通知されるため、住民税も自動的に計算されます。しかし、確定申告をしないと収入状況が把握できないため、住民税が計算できません。そのため、住民税申告をして収入状況を市町村に知らせる必要があるのです。, 住民税申告は、毎年2月1日から3月15日の間に行います。ただし、提出先は税務署ではなく役所の税務窓口になるので注意しましょう。申告書は役所の窓口や自治体のホームページから入手できます。, また、住民税の基礎控除である43万円を上回る収入がある場合は、住民税が課税されます。ユーチューバーを事業として行なっている方は、毎年6月頃に自治体から送付される納付書を使って納めます(普通徴収)。一方、本業とは別に、副業としてユーチューバーをしている方の住民税は、何もしないままだと本業の給与から本業の住民税とまとめて天引きされてしまいます(特別徴収)。, 実は、会社員の副業が会社にバレてしまう原因の1つは、この住民税の特別徴収にあるのです。, 副業でユーチューバーをしている方の中には、会社にバレないで活動したいと考えている方もいるのではないでしょうか。, そもそも会社に副業がバレてしまう原因は、給与から徴収される住民税の額が多くなってしまうことにあります。, 住民税は昨年の合計収入にかかる税金です。給与所得者である場合、副業での収入にかかる住民税も本業の給与からまとめて徴収するため、住民税額が決定した時点で、自治体から会社に通知がされます。その際に、住民税の金額が不自然に多いことに気付かれて、副業をしていることがバレてしまうのです。, このとき、住民税を「普通徴収」にすることで、ユーチューバーとしての所得にかかる住民税は自宅に送付される納付書で納めることになり、副業をしていることが会社に気づかれにくくなります。特別徴収とは違い自分で納めなくてはならないので、忘れないように注意しましょう。, また、普通徴収に変更するためには、確定申告をすることが必要です。申告書第二表の住民税に関する事項にある「住民税の徴収方法の選択」欄の「自分で納付」に○をつけることで変更できます。, ユーチューバーとしての活動による所得金額が20万円以下で確定申告が必要ない方は、住民税の申告の際に、普通徴収に○をつけることで変更できます。, ただし、近年、自治体では税収確保などを目的として、特別徴収を推奨しており、普通徴収欄に〇をしても、特別徴収となってしまうケースもあります。, また、住民税申告書の様式は自治体によって異なるため、わからない場合は自治体に確認をしましょう。, 確定申告では、1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得金額を申告します。正しい金額を申告するために、収入金額や必要経費に関する日々の取引を帳簿に記帳し、保存しておきましょう。, 青色申告には、税額を最大で65万円まで控除できたり、30万円未満の資産を一括で減価償却ができるといった、さまざまなメリットがあります。65万円の特別控除を受けるためには複式簿記で記帳しなければならないというデメリットもありますが、白色申告と比べると大きな節税効果が期待できます。, 一方白色申告は、記帳は単式簿記で行うため、記帳の煩雑さを軽減できるというメリットがあります。また、青色申告は事前に税務署に申請しなければならないのに対し、白色申告は特に申請等の手続きは必要ないため、申請の手間を省くことができます。しかし青色申告の特別控除などの制度はないため、節税効果は期待できません。, ユーチューバーが青色で申告できる条件は、ユーチューバーを事業として行なっているということです。, 青色申告は、事業所得、不動産所得、山林所得がある場合にしか行うことができません。副業として活動している場合の所得は雑所得 に該当するため、白色で申告することになります。, 事業所得と雑所得に明確な区分はありませんが、一般的にその収入で生計を立てているかどうかが判断基準になります。, ユーチューバーとしての活動による収入で生計を立てていれば事業所得、給与所得など本業の収入で生計を立てていれば、ユーチューバーとしての収入は雑所得ということになります。, 青色申告をするためには、青色申告の承認申請書を提出する必要があります。国税庁のホームページや近くの税務署で申請書を入手し、必要事項を記入しましょう。, その後、承認を受けたい年の3月15日まで(1月16日以降に事業を始めた場合は、2か月以内)に、所轄の税務署へ持参、もしくは郵送で提出します。国税庁が運営するe-Taxを利用すれば、インターネット上での手続きも可能です。, また、帳簿の付け方も、単式簿記で記帳する白色申告とは異なり、複式簿記で記帳する必要があります(10万円の特別控除を受ける場合は単式簿記でも可)。, 複式簿記とは、現金の動きと原因の両方を表す記帳方法です。収支と勘定科目のみを記帳する単式簿記よりも複雑な作業となるため、注意しましょう。, 経費とは、事業を行う上で必要な費用のことを言います。しかし、実際に経費として認められるためには、事業への関連性と、事業を行う上での必要性が証明できなければなりません。, ユーチューバーを事業として行っている場合は、一般的に以下の費用が経費として認められることが多いようです。, 上記の支出がわかる領収書や明細書は、捨てずに保管をしておきましょう。支払いを証明できる書類がなければ、経費として認められないこともあります。, また、自宅を仕事場としても利用している場合は、家賃や光熱費、通信費などの一部が、経費として認められることがあります。どの程度の費用が経費計上できるのかは、家事按分によって求めることができます。, 事業とプライベートのどちらでも利用する費用を家事関連費といい、家事関連費を一定の比率で按分することを、家事按分といいます。, ユーチューバーの場合は、家賃や通信費などが該当します。按分の方法は以下のとおりです。, まずは確定申告書と、白色申告の方は「収支内訳書」、青色申告の方は「青色申告決算書」を用意しましょう。それぞれの書類は、以下の場所で手に入れることができます。, 確定申告書には、AとBの2種類があります。副業としてユーチューバーをしている人は申告書A、事業としてユーチューバーをしている人は申告書Bを使用しましょう。, 収支内訳書や青色申告決算書には、ユーチューバーとして活動して得た収入を記入していきます。これらの書類を先に作成しておくと、申告書の記入がスムーズに行えます。, 申告書には、以下の内容を記入します。先に作成した収支内訳書や青色申告決算書を参考に記入していきましょう。, 確定申告書が作成できたら、各種控除を受けるための証明書類と、給与所得があった場合は源泉徴収票も一緒に管轄の税務署に提出しましょう。, ユーチューバーは個人活動のため、確定申告をしなくてもバレないのではと思う方もいるかもしれませんが、それは大きな間違いです。少額のネット収益がある個人に対しても、税務調査は行われます。税務署にバレていないと思って安心していたら、ある日突然税務調査の連絡がくるかもしれません。, 税務調査が行われ無申告であることが発覚すると、本来納める税金よりも多くの税金を納めることになってしまいます。そのようなことにならないためにも、収入は正しく期限内に申告をするようにしましょう。, 事業をやっていると、法律的にはシロともクロとも明言されていない「グレーな経費」というものが出てくるものです。特にプライベートとも言えるし、ビジネスとも言えるという経費は判断に迷うことが多くなります。例えば、「学生時代の友人と飲みに行った時の飲食費」です。一見すると昔の友人との飲食はプライベートな支出となり、「事業を行うために必要な支払い」ではありませんから、経費としては認められないように思えます。でも、その友人と仕事上の情報交換をしたり、お客様を紹介してくれるというのでしたら、「事業を行うために必要な支払い」として、経費として認められる可能性があります。その場合は、領収書の裏面に、相手の名前や人数、何時から何時まで情報交換を行ったか、できればその際の話題を記載しておくとよいでしょう。経費として認められるためには、事業活動に関連しているということを証明する必要があるからです。グレーな経費の場合、明確な基準がないため、税務調査が入ったときも交渉次第で結果が違ってくることもあります。プライベートなものであるから経費として認められないとされた際にも、ビジネスで使っているものならばその使用割合を経費で認められないかと交渉してみましょう。もちろんグレーな経費を通すためには不正を一切やっていないことが大前提になるのは言うまでもありません。シロい経費でも認められない場合がある事業に関係のある人と食事をした場合、交際費として経理処理することが多いと思います。「事業を行うための必要な支払い」ですので、シロい経費になりますが、法人の交際費の場合、認められる経費には上限があります。非課税になる接待交際費の上限区分上限資本金1億円超の大企業「飲食した交際費の50%」が損金計上可能資本金1億円以下の中小企業(※)「飲食した交際費の50%」または「年間800万円以下の交際費」が損金計上可能※資本金5億円以上の法人の完全支配関係がある場合を除く個人事業主上限なく必要経費に算入可能交際費の悪用や無駄遣いを防ぎ、課税の公平性を保つためにこのような制限が設けられています。資本金の額が1億円以下の中小法人は、定額控除限度額(800万円)までの損金算入に加えて、飲食のために支出した費用の50%の損金算入制度の、どちらか有利な方法を選択することができますが、通常の中小法人であれば交際費が800万円を超えることは稀ですので、定額控除限度額を選択されるケースが多いです。個人事業主の場合には上限はありませんが、常識の範囲内であることは必要となります。また、一人当たり5,000円以下の飲食費であっても接待交際費として処理することは税務上は問題ありません。国税庁HP|交際費等の範囲と損金不算入額の計算経費で落ちるか落ちないかの判断基準繰り返しになりますが、グレーゾーンの経費を通すためには不正を一切やっていないことが大前提です。純粋に個人のプライベートな支出は、それがどんな経費項目に該当しても必要経費にはなりません。少しでも後ろめたいものであるならば、きっぱりと諦めましょう。そして、経営者として、事業を行うために必要なものなら、堂々と経費として落としていきましょう。売上も大切ですが、経費管理も同じように大切です。経理をしっかり管理できなければ、いくら売上をアップさせても利益を出すことは難しくなります。無料で使える「弥生のクラウド確定申告ソフト」クラウド会計ソフトシェアNo.1 確定申告freee(フリー) 無料でお試しいますぐ無料でお試し MFクラウド会計・確定申告おわりに経費として落とすか、落とさないかは経営者の判断となります。税務調査で指摘されても、しっかりと答えられるように、ご自身がクロだと思う領収書は経費参入しないように心がけてください。経費管理や確定申告を楽にしたいなら、, 原則として、企業が個人に対して、就業規則等で兼業(副業)を全面的に禁止することは法律で認められていません。雇用契約書に定められている就業時間以外は、あくまでプライベートな時間ですので、その時間に副業を行なったとしても、法律上の問題は生じません。もし、副業をしていることが理由で、解雇やなんらかの懲戒処分を受けた場合、その処分は無効となる可能性が非常に高くなります。なぜなら、憲法には「職業選択の自由」があるため、このことが副業を全面的に禁止するという職業規定が無効になる、という裏付けになります。副業禁止が有効になるケースただし、以下のようなケースに該当すると、副業禁止の規定が有効と判断され、会社から懲戒処分を受ける可能性があります。遅刻や欠勤など、副業のために本業の就業時間に影響がある就業先の情報漏洩を行なった競合他社での勤務など、会社に損害を与える可能性がある副業時に本業の会社名や名刺を無断で使用した企業イメージを落とす恐れがある違法な仕事であるこれらのケースは実際の訴訟で会社の懲戒処分が認められたものです。副業を行うことで本業の業務に支障をきたす場合には、会社からの処分は免れません。本業と副業の両立を目指す方は、しっかりとバランスを取ることが必要です。また、公務員は国家公務員法にて副業禁止が法律として定められていますので注意が必要です。副業をする際は許可を得てからにしましょう。なんで副業がバレるの?いくら法律で禁止されていないとはいえ、就業規則で副業禁止が規定されていたら、公に副業をすることは難しいでしょう。こういった理由で、会社には言わずに副業をしている方もいるかと思いますが、何も対策をしないとすぐバレてしまいます。まず、なぜ副業が会社にバレてしまうのか、その原因についてみていきましょう。住民税からバレる住民税からバレるらしい、ということを聞いたことがある方は多いと思います。まず住民税とは、都道府県や市町村の地方自治体が教育、福祉、防災、ゴミ処理などの行政サービスを行うために住民から徴収している税金です。基本的に会社から給料の支払いを受けている人は、会社経由で住民税を支払うことになります。毎月の給料から住民税を天引きされ、それを会社が代わりに納付するという仕組みで、これを「特別徴収」といいます。住民税の納税額は所得によって決まりますので、当然副業で増えた分の所得にも課税されることになります。前年度と今年度で支払った給料は同額であるのに、住民税の額が前年度に比べて増えることで、会社に給与以外の収入がある、つまり副業をしていることがバレる可能性があるということです。無申告からバレる「副業分の確定申告を行わなければ、会社にバレることもないのでは?」とお考えになる方もいるかもしれません。しかし、これは「脱税」にあたり、犯罪です。無申告が税務署から指摘されると本来納めるべきだった税金に加えて、無申告加算税や重加算税などの重たい罰則(追徴課税)が課される場合があります。さらに、追徴課税で膨らんだ税金がもし支払えないということになると、給与口座が差し止められる可能性もあるでしょう。なお、支払ったとしても、住民税が前年度に比べて上がるので、会社に副業はもちろんのこと脱税の事実までが露見する恐れがあります。マイナンバーからバレる?2016年1月から開始されたマイナンバー制度によって「副業がバレてしまうのでは?」と危惧している方もいらっしゃると思います。マイナンバー制度とは、社会保障・税・災害対策の3分野で、今までバラバラになっていた個人の情報を集約することで、行政を効率化し、国民の利便性を高め、公平・公正な社会を実現する社会基盤のための制度とされています。そして、集められた個人の情報は、法令で定められた上記3分野の手続きのために、国や地方公共団体、金融機関などに提供されるものであり、法令で定められた目的以外にマイナンバーを利用することは許されていません。したがって、「個人の副業の有無を勤務先に提供する」ことは起こりえず、マイナンバー制度自体が原因となって副業がバレるということはありません。副業がバレるリスクを抑える方法まず、結論からいうと、副業が絶対にバレない方法はありません。以下に紹介する方法は、バレる確率を少しでも抑えるための方法ですので、ご承知おきください。副業の利益も確定申告する無申告は脱税行為です。副業を隠すために、脱税を行い、結果として副業も脱税もバレてしまっては元も子もありません。脱税は犯罪行為であり、副業がバレる以上に懲戒処分の可能性が高くなります。「副業で得た利益が年間20万円を超える方」や、国税庁のホームページに記載されている「確定申告が必要な条件に当てはまる方」は、必ず確定申告を行うようにしましょう。国税庁|タックスアンサー No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人住民税を普通徴収にする上で述べたように、住民税から会社に副業がバレてしまうケースが多いです。住民税から発覚することを防ぐには、住民税を特別徴収ではなく、「普通徴収」にすることが有効です。普通徴収にすることで、副業分の収入を会社ではなく自分で納税することができます。確定申告時に、「住民税に関する事項」の「住民税徴収方法の選択」項目で「自分で納付」にチェックを入れることで、普通徴収に変更できます。普通徴収にすると、会社ではなく自分で税金を支払うことになるので、忘れずに納税しましょう。ただし、副業がアルバイトなどの給与所得の場合は、普通徴収にすることはできず、特別徴収になってしまうので注意してください。また、管轄の税務署によっては普通徴収にすることができない場合もあるようです。確実に普通徴収にしたい方は、管轄の税務署に電話などで問い合わせてみても良いでしょう。副業をしていることを周りに言わない不必要に自分が副業をしていることを言いふらさないことも、バレるリスクを抑えるためには必要です。特に会社の同僚に副業していることを言ってしまうと、噂話が広まってしまったり、時には上司に密告されたりする可能性があります。会社に副業がバレたくない人は、副業をしていることを周りに言わないことが大切です。副業サラリーマンの確定申告ポイント副業サラリーマンが確定申告をする上で、注意すべきポイントについて解説いたします。副業の利益が年間20万円を超えたら確定申告が必要まず、副業での利益が年間20万円を超えると確定申告が必要になります。利益とは、収入から経費を引いたものです。例えば、年間20万円のアフィリエイト収入があり、アフィリエイト収入を得るために使った経費が10万円だった場合、利益は10万円となり確定申告は不要です。ただし、副業の収入が年間20万円以下でも、給与の年間収入金額が2000万円を超える人や、給与所得以外の所得金額の合計額が年間20万円を超える人などは、確定申告が必要になります。なお、副業がアルバイトなど給与収入で、源泉徴収がされている場合は、確定申告をすることによって税金の還付が受けられる可能性があります。これを還付申告といいます。{howto-id: 15}{howto-id: 66}国税庁|No.2520 2か所以上から給与をもらっている人の源泉徴収確定申告が不要でも住民税申告は必要副業で少しでも利益がでたら、住民税申告が必要になります。確定申告が不要な範囲の利益でも、住民税申告については手続きが必要になるため、注意が必要です。住民税申告はお住いの(住民票がある)市区町村の役所で行います。このときにも、副業の住民税は普通徴収で、というのを忘れないようにしましょう。ただし、確定申告をする場合は、住民税申告は必要ありません。{howto-id: 238}{howto-id: 170}漏れ無く経費を計上する副業を行う上で必要な物品を購入した資金などは、経費として計上することができます。経費と認められる額が多いほど、その分を節税することができます。例えば副業でアフィリエイトを行なっている人の場合、インターネット代などの通信費を経費として計上することが可能です。また、自宅で作業を行なっている人は、家賃や水道光熱費に関しても作業で使用していると認められる分(家事按分)については経費に計上できます。その他に経費として認められる費用として、以下のようなものが挙げられます。科目内容減価償却費10万円以上のパソコンやソフトウェア地代家賃家賃(作業スペースとその他で按分)水道光熱費作業時に使用する分と按分旅費交通費セミナー参加の際に発生する運賃通信費ネット回線代 レンタルサーバー代 ドメイン代広告宣伝費インターネット広告代接待交際費セミナーの懇親会費用 情報収集のための飲食代修繕費パソコンの修理消耗品費10万円未満のパソコン キーボード デジタルカメラ支払手数料振込手数料 換金手数料事務用品費文房具 ファイル図書研究費HP作成やアフィリエイトに関する書籍代 セミナー外注費記事、イラスト、デザインの作成依頼をしたとき経費として計上したいものは必ず領収書やレシートを保存しておきましょう。また、事業に関係ない個人的な支払いを経費に計上してしまうと、税務調査の際に否認されることになります。加えて加算税や延滞税の支払いなど、ペナルティを受けるのでご注意ください。{howto-id: 180}{howto-id: 356}{howto-id: 290}経費を漏れなく計上しなければ、余計に多くの税金を払うことになってしまうので注意が必要です。経費をしっかりと管理する手間が気になる方は、会計ソフトの利用を検討するとよいでしょう。最近の会計ソフトには、銀行口座を連携したり、スマホで領収書の写真を撮って読み込んだりすることで、経費の管理や記帳の手間を大きく削減できるものもあります。こういった会計ソフトをうまく活用すれば、確定申告の手間も大きく削減できます。クラウド会計ソフトシェアNo.1 確定申告freee(フリー) 無料でお試しいますぐ無料でお試し MFクラウド会計・確定申告無料で使える「弥生のクラウド確定申告ソフト」赤字があったら損益通算損益通算とは、課税計算をする際に、各種所得の金額の計算上生じた利益と損失を相殺することをいいます。例えば、本業の給与所得が800万円あるのに対して、副業での損失が150万円ある場合には、差し引き650万円が所得となります。したがって、損失150万円に相当する税金が還付されるため、節税効果があります。ただし、損益通算が可能なのは、以下の4種類の所得のみなので注意が必要です。事業所得不動産所得譲渡所得山林所得こちらの4種類に当てはまらず、副業で得た収入が「雑所得」とされてしまうと、損益通算ができません。「雑所得」と「事業所得」の説明は以下のとおりです。雑所得: 10種類に分類されている所得のうち他の9種類(利子所得・配当所得・不動産所得・事業所得・給与所得・退職所得・山林所得・譲渡所得・一時所得)のいずれにも当てはまらない所得事業所得: 農業、漁業、製造業、卸売業、小売業、サービス業その他の事業を営んでいる人のその事業から生ずる所得なお、副業による所得が事業所得して認められる可能性は、以下のような条件を満たすほど高くなります。一定規模の収入が継続して得られること事業活動に営利性、有償性、継続性、反復性があること人や設備を投入している職業として認知されている同じ副業と言えども、臨時収入のようなちょっとした所得の場合は事業所得として認められず、雑所得になると考えられます。副業に力を入れている人や、今後副業で食べていきたいと考えている方は、税務署に「開業届」を出すことをおすすめ致します。開業届を出すことで、今以上に事業所得と認められる可能性が高くなります。副業での収入を事業所得として認められた方が、上で述べた通り、損益通算できるなど多くのメリットがあります。ただし、所得が減るということは、納める住民税も減ることになります。特別徴収される住民税が減れば、そこから副業が発覚してしまう可能性が高くなりますので、赤字がでて損益通算をする際は、注意が必要です。{howto-id: 64}{howto-id: 26}おわりに副業がバレる確率を下げるためのポイントは以下のとおりです。確定申告が必要な条件に当てはまる場合は、確定申告をする住民税の欄で「自分で納付」にチェックをつけることを忘れない確定申告が不要でも住民税申告は必要損益通算する際は、副業がバレるリスクがあがる副業していることを周りに言わないここまでの対策を講じても100%バレないようにするのは難しいので、可能である限り、副業の許可を会社にとった方が良いでしょう。複数の副業をしていたり、確定申告が必要かの判断が難しければ、一度税理士に相談してみるのも良いでしょう。「みんなの税務相談」も是非活用してみてください。経費管理や確定申告を楽にしたいなら、, 毎年2月16日~3月15日が確定申告の時期ですが、その際に内容を間違えたり、申告していなかったりすると、場合によっては余計に多くの税金が課される可能性があります。納税額が多すぎる、または還付金が少ない場合更正の請求という手続きがあり、更正の請求書を税務署に提出して認められた場合に減額更正をして、税金を還付することになります。更正の請求ができる期間は、原則として申告期限から5年以内です。納税額が少ない、または還付金が多すぎる場合修正申告という手続きがあり、間違った内容が訂正できます。税務署から調査の通知や指摘を受ける前に自主的に申告する必要があり、万が一指摘を受けてからだと過少申告加算税がかかってしまったり、納付期限を過ぎての申告の場合は無申告加算課税がかかります。さらに延滞税も併せて課税されるので、過少申告・無申告には充分気をつけましょう。追徴課税の種類 内容税率自主申告延滞税法定納期限までに納税しない原則14.6%免除なし過少申告加算税修正申告原則10~15%免除無申告加算税期限後申告原則15~20%5%に軽減重加算税仮装隠蔽した原則35~40%免除なし国税庁|確定申告を間違えたときクラウド会計ソフトシェアNo.1 確定申告freee(フリー) 無料でお試し1.国外所得の申告漏れ日本に住所がある居住者(非永住者以外の者)は、国内・国外問わず、発生した所得には課税がされますので、日本国外で得た所得も合わせて申告することが必要です。株式や不動産などで得た所得は、現地国でも課税されており、日本と国外で二重課税されることになるので、これを調整するために「外国税額控除」というものがあり、これにより所得税控除をうけられます。所得税で控除しきれない場合は、県民税・市民税からも控除されます。申告漏れが多いのが、株の配当金や口座の利子・不動産収入などです。{howto-id: 126}2.副収入の申告漏れインターネットによるサイドビジネスなどで得た所得についても申告することが必要です。フリーマーケットやアフィリエイト、同人誌やコスプレ販売など様々な副業がありますが、営利目的でなくても、本業以外で収入が発生した人は要注意です。経費など差し引いたあとの金額が20万円超だと申告が必要になります。例外として、フリーマーケットなどで生活日用品を販売した場合は「生活用動産」扱いになり、所得が年間20万円超でも申告不要になります。ただし継続的に販売を行っていたり、販売目的で仕入れたものを売った場合などは生活用動産と認められませんので、この場合も申告が必要です。また、「給与所得・退職所得以外の所得の合計が年間20万円以下なら申告不要」ですが、アルバイトなどの副業で年末調整されなかった給与として得たものと給与所得・退職所得以外の所得の合計が20万円超なら申告が必要です。{howto-id: 15}いますぐ無料でお試し MFクラウド会計・確定申告3.一時所得の申告漏れ生命保険会社や損害保険会社などで保険に加入していて、満期金や一時金を受け取った場合は「一時所得」となり、申告が必要です。受け取った金額や種類によって申告が必要になったり、納付額が変わるので、保険会社から送付された書類等で確認することをおすすめいたします。4.医療費控除の計算誤り医療費控除は、自分又は自分と生計を一にする配偶者やその他の親族のために医療費を支払った場合に、一定の金額の所得控除を受けることができる制度のことです。間違える方が多いのですが、薬局で購入した日用品は、医療費控除の対象になりません。また、美容整形や健康促進のビタミン剤や漢方薬なども控除の対象になりません。{howto-id: 2}{howto-id: 189}支払った金額がそのまま戻ってくるわけではないので、実際いくら還付されるかは医療費控除額計算して、そこに自分の所得税率をかけて算出することになります。計算方法などはこちらを参考にしてみてください。国税庁|医療費を支払ったとき(医療費控除)5.寄附金控除の適用漏れ寄附行為を推奨する観点から、寄附金に対して税金を一部免除する特例を設けており、ふるさと納税や特定の公益法人に寄附した額が対象です。申告しないと控除を受けられないので忘れないようにしましょう。ふるさと納税については、平成27年4月から「ふるさと納税ワンストップ特例」というものがスタートしていて、条件を満たせば確定申告なしで節税メリットが受けられるようになりました。納税と共に「ワンストップ特例申請書の提出」をすれば後は自治体内で情報交換がなされるので、自分で申告をする必要がなくなります。ただし、平成27年3月以前の分や、寄附先が6ヶ所以上だと申告が必要です。{howto-id: 120}6.地震保険料控除の適用誤り地震保険料が控除の対象になります。平成18年以前は「火災保険・損額保険料」の一部が控除される「損害保険料控除」がありましたが、法改正で廃止になりました。現在では、地震保険の加入の促進を目的に地震保険の加入者のみが控除の対象になっています。保険会社から届く、控除証明書を確定申告時に提出して申告を忘れないようにしましょう。また、雑損控除・災害減免法というものもあり、自然災害などで住宅や家財に損害を受けたときや、盗難や横領によって負った損害額の一部が、所得から控除されるという制度もありますので、適用が必要であれば、併せて申告することをおすすめいたします。{howto-id: 65}7.寡婦控除、寡夫控除の適用漏れ寡婦・寡夫に該当する方は寡婦・寡夫控除が受けられます。所得税法上の一定の要件に当てはまる場合に受けることができる所得控除のひとつです。寡婦・寡夫とは、配偶者と離婚・死別していて、生計を一にする子がいる人のことを指します。{howto-id: 206}8.配偶者特別控除の適用誤り配偶者に38万円を超える所得があるため配偶者控除を受けられない場合でも、配偶者の年間の合計所得金額が38万円超76万円未満であることや、控除を受ける人のその年における合計所得金額が1千万円以下であることなど、一定の条件を満たせば所得控除が受けられるようになる場合があります。{howto-id: 8}9.基礎控除の記載漏れ誰にでも無条件で所得控除される額があり、これを基礎控除といいます。金額は一律38万円です。申告書への記載を忘れがちなので、注意しましょう。10.復興特別所得税額の記載漏れ平成23年12月2日に、東日本大震災の被害者救援の財源確保を目的に、復興財源確保法が公布され、復興特別所得税額が課税されるようになりました。本来の所得税額に2.1%の税率を乗じた金額を平成25年1月1日~平成49年12月31日までの25年間、復興特別所得額として納税します。導入された平成25年度分においては約46万人、平成26年度分は約7万人の記載漏れがあったようです。比較的新しい所得税になるので忘れがちですが、記載ミスがないように注意が必要です。おわりに間違え・勘違いしやすい10の事例を紹介しましたが、いかがでしょうか。会社勤めの方は会社でやってくれる項目もあるようですが、自分で申告が必要な場合もあるので、確認することをおすすめいたします。また、確定申告は税理士に依頼したほうが安心ですし確実です。経費管理や確定申告を楽にしたいなら、, 確定申告パーフェクトガイド - 税金の仕組みから仕訳・節税のポイント、申告書の書き方まで, 去年起業して初めての確定申告という方や、白色申告から青色申告に変更したという方も多いでしょう。まずは確定申告、特に青色申告とは何かという全体像を把握せずには始まりません。どのような手順で手続きを行えば良いのかを押さえ、効率良く作業を進めましょう。確定申告とは?提出書類や手続きの流れ・必要となる知識青色申告と白色申告を徹底比較!タイプ別にオススメを聞きました 勘定科目や仕訳・記帳のポイントを押さえよう確定申告をする上で最も大切なのが「仕訳」です。仕訳とは、端的に言えばお金の流れを分類・記録することで、普段からお金の動きがある度に、正しい仕訳・記帳ができていれば、確定申告で焦る心配はないのです。一方で、正しい仕訳をするには、ある程度簿記の知識が求められ、勘定科目には専門用語が並びます。「取っ付きにくい」「難しそう」といったイメージを持っている方も多いでしょう。ここでは、最低限必要な部分だけをピンポイントにまとめました。最低限といっても少し多いのですが、頑張ってついてきてください。税金ってどう決まる?会計の基礎を知ろうそもそも確定申告とは納税額を申告するものなので、税金がどうやって決まるのかを知る必要があります。これからやろうとしている仕訳や記帳、そして「ゴール」となる申告書について知りましょう。【会計の基礎知識】売上・経費・所得・控除とは?「所得税の計算」から税金の決まる仕組みを理解しよう!【会計の基礎知識】記帳や仕訳とは?損益計算書・貸借対照表はどう作られるのか?これらの基礎知識に加え、スムーズな作業に欠かせないのが、領収書の管理や会計ソフト選びです。税理士にオススメを聞いたので、是非参考にしてみてください。(税理士によっても考え方は異なりますので、あくまで一つの意見としてお読みください。)【税理士が語る!】個人事業主のための領収書の賢い管理・保存方法【税理士が語る!】主要会計ソフトの特徴と選び方もう迷わない!勘定科目の上手な使い方仕訳をする上でつまづきやすいのは、「どの勘定科目を選んだらよいかわからない」ということでしょう。初めて勘定科目を目にしたときは、何がなんだかわからないものです。会計の勉強をしていると、多種多様な勘定科目に出会いますが、ここでは確定申告に特化して紹介します。個人事業主のための青色申告決算書・損益計算書・貸借対照表に出てくる全勘定科目の解説と使い方フリーランスが知っておくべき「減価償却」のキホンと役立つ「耐用年数の一覧表」経営者必見!税理士が監修する接待交際費完全マニュアル個人事業主なら無制限!会社も従業員も得する福利厚生費を理解しよう賢く使って節税!フリーランスも知っておくべき「会議費」とは?家賃や水道光熱費はどれだけ経費にできる?家事按分をしっかりと理解しよう仕訳の鬼門!事業主借・事業主貸を理解しよう 申告前に節税できないかチェックしよう確定申告は税金を申告するもの。少しでも税金を安くしたいと思いますよね。この時期に取り組むのではもう遅いとも思いますが、本来は経費にできるのに経費にしていないものがあったり、会計処理の方法で節税できることもあるのです。経費で落とせる費用とは?必要経費として認められる基準を解説青色申告で賢く節税!個人事業主なら知っておきたい4つのメリット会計は起業前からが勝負!開業費という節税アイテムを知ろうさらに忘れてはいけないのが「控除」の存在です。控除が増えれば経費が増えたのと同じように節税効果があります。様々な控除が存在し、過去申請していなかったものも遡って申請できる場合があるので、該当するものがないかしっかりとチェックしましょう。経費だけが節税じゃない!フリーランスなら知らないと損する所得控除一覧サラリーマンでも絶対に知っておきたい「医療費控除」の魅力配偶者控除とは?満たすべき条件と控除額一覧生命保険加入者は必見!堅実に節税するための「生命保険控除」まとめ 申告書の作成方法と全手順ここまでの流れを押さえたら、いよいよ提出申告書の作成です。青色申告の場合は、青色申告決算書の中で「損益計算書」「貸借対照表」を作成し、「確定申告書B」とともに税務署に提出します。損益計算書(青色申告)の書き方貸借対照表(青色申告)の書き方確定申告書Bの書き方 申告後すぐに行っておきたい手続きや節税対策これまでの一連の流れで確定申告の作業は終了です。いかがだったでしょうか?手続きが面倒と感じるとともに、「こんなに税金とられるのか」とショックを受けた方も多いのではないでしょうか?申告を終えて一息つきたいところですが、そこで終わらせてしまうのは実にもったいない。せっかく税金に対する意識が高まっているのですから、今のうちに節税対策を始めておきましょう。また、白色申告から青色申告への切り替えは3月15日までしかできません。「節税は一夜にしてならず」、もう一踏ん張り頑張りましょう。来年の確定申告に向けて知っておくべき各種届出と提出期限のまとめ青色申告で賢く節税!個人事業主なら知っておきたい4つのメリットフリーランスなのに退職金!?小規模企業共済で賢く節税&積立もし開業届を出していない場合や、安定的に利益が出てきて法人化を検討している場合、はたまたお金の管理を税理士に丸投げしたくなってきた場合も、このタイミングで検討するとよいでしょう。開業届けの書き方や手続き方法・提出するメリットについて【税理士が語る!】起業するなら個人事業主と会社、どっちがいいの?起業家なら知っておくべき「合同会社」設立のメリット・デメリット独立時に利用したい!レンタルオフィス、シェアオフィス、バーチャルオフィスの違いとは顧問税理士の報酬相場 おわりにここまで確定申告のパーフェクトガイドをご紹介してきましたが、いかがでしたでしょうか?少しでも確定申告の助けとなれば幸いです。, 扶養とは、収入面で援助が必要な家族と生活を共にすることです。扶養には、所得税や住民税が控除される「税法上の扶養」と、保険証の交付や保険給付が受けられる「健康保険上の扶養」があり、それぞれ扶養に入れる条件が異なります。税法上の扶養税法上の扶養に入った人は扶養親族と呼ばれ、納税者は扶養親族がいることで扶養控除が受けられます。扶養控除を受けることで、所得から一定の金額が控除され、その分所得税と住民税の負担を少なくすることができます。なお、扶養親族と認められるのは、その年の12月31日時点で以下4つの条件すべてに該当している人です。配偶者以外の親族(6親等以内の血族または3親等以内の姻族)、または都道府県知事から養育を委託された児童(里子)、市町村長から養護を委託された老人であること納税者と生計を同じにしていること(同居していなくても、常時、生活費などの送金があれば当てはまる)扶養親族の年間の所得が48万円(給与収入のみの場合は103万円)以下であること青色申告者の事業専従者として給与の支払いを受けていない、または白色申告者の事業専従者でないこと扶養親族のうち、扶養控除が適用されるのは16歳以上の人がいる場合のみとなっています。なお、配偶者を扶養する場合には、扶養控除ではなく配偶者控除が適用されます。16歳未満の子供は扶養控除の対象外16歳未満の子供は年少扶養親族となり、扶養控除の適用はありません。以前は扶養控除を受けることができましたが、子ども手当(現:児童手当)が創設されたことに伴い、2011年に廃止されました。{category-id: 1061}{howto-id: 323}{howto-id: 382}健康保険上の扶養健康保険上の扶養に入った人は被扶養者と呼ばれ、健康保険料を納めていなくても、病気や怪我をしたり、出産や死亡した際に健康保険の給付が受けられます。被扶養者と認定されるためには、被保険者の収入で生計が維持されていることが必須条件となり、続柄によっては同居をしている必要があります。被保険者と同居している必要がない配偶者子、孫、兄弟姉妹父母、祖父母などの直系尊属被保険者と同居している必要がある上記以外の3親等内の親族(同一世帯でなければならない)内縁関係の配偶者の父母と子(内縁関係の配偶者が亡くなった後、引き続き同居する場合を含む)さらに、上記に加えて収入条件も満たさなくてはなりません。収入条件は、被保険者と同居しているかどうかで以下のように異なります。被保険者と同居している場合被扶養者の年間収入が130万円未満(被保険者が60歳以上もしくは、障害厚生年金を受けられる程度の障害者の場合は180万円未満)で、かつ被保険者の年間収入の2分の1未満であること被保険者と同居していない場合被扶養者の年間収入が130万円未満(被保険者が60歳以上もしくは、障害厚生年金を受けられる程度の障害者の場合は180万円未満)で、かつ収入額が被保険者からの援助額よりも少ないこと16歳未満の子供がいる場合前述のとおり、6歳未満の子供は扶養控除の対象外となるので、所得税に関してはどちらの扶養に入れても税額に変化はありません。しかし住民税には、扶養控除とは別に「非課税限度額」という制度があります。そのため条件によっては、住民税を節税することができます。住民税(所得割)の非課税限度額とは非課税限度額制度とは、前年の所得が非課税限度額以下の場合に、所得割が非課税になるというものです。非課税限度額は自治体によって異なりますが、東京都の場合は1人あたり35万円となっています。扶養親族がいるとさらに32万円が加算されます。ここでいう扶養親族には、扶養控除とは異なり16歳未満の子供も含めることができます。扶養親族の人数によって、非課税限度額は下表のように増えていきます。 非課税限度額計算式本人のみ35万円35万円 × 1人本人+配偶者又は扶養親族(1人)102万円35万円 × (1人 + 1人) + 32万円本人+配偶者又は扶養親族(2人)137万円35万円 × (1人 + 2人) + 32万円本人+配偶者又は扶養親族(3人)172万円35万円 × (1人 + 3人) + 32万円※2021年度からは、上記の非課税を判定する所得に10万円が加算されます。住民税(所得割)の節税シミュレーション住民税の所得割は税率10%となっており、以下の計算式で求めます。(所得 ー 所得控除) × 10% ー 税額控除実際にどの程度の節税効果が期待できるのか、2020年からの税制改正を反映し、以下の例を元にシミュレーションしてみます。【例:東京都在住の場合】夫の給与収入が400万円 └給与所得控除額:400万円×20% + 44万円=124万円 └所得:400万円 - 124万円 =276万円妻の給与収入が210万円 └給与所得控除額:210万円×30% + 8万円=71万円 └所得:210万円 - 71万円 = 139万円8歳の子供と15歳の子供がいる※所得は給与収入から給与所得控除を差し引いて求めるものとします。【子供を夫の扶養に入れる場合】所得夫:276万円妻:139万円住民税の非課税限度額夫:35万円 × (1人+2人) +10万円 +32万円 = 147万円妻:35万円課税判定夫:276万円>147万円=課税妻:139万円>35万円=課税住民税(所得割)※夫:{276万円−43万円(基礎控除額)}×10% = 23万3000円妻:{139万円−43万円(基礎控除額)}×10% = 9万6000円【子供を妻の扶養に入れる場合】所得夫:276万円妻:139万円住民税の非課税限度額夫:35万円妻:35万円 × (1人+2人)+10万円 +32万円 = 147万円課税判定夫:276万円>35万円=課税妻:139万円<147万円=非課税住民税(所得割)※夫:{276万円−43万円(基礎控除額 )}× 10%=23万3000円妻:0円子供を夫の扶養に入れた場合は、夫と妻の両方に所得割が課されました。一方で妻の扶養に入れた場合は、妻の所得割が非課税となり、夫のみが課税され、合計では納税額を減らすことができました。このように、収入が低い方の扶養に入れることで住民税が節税できる可能性があります(※最終的には上記金額に均等割や調整額が含まれ、税額が決定します)。2020年の税制改正で年末調整はどう変わる?

ツイステ リスカ 小説 36, パラサイト 家政婦 遺体 4, 嘉門達夫 替え歌 チェッカーズ 17, ギルティ~この恋は罪ですか 最終回 いつ 5, なんj 漫画 打線 17, ユース セレクション 2021 10, Nob 意味 スラング 9, セーラームーン 声優 比較 6, ゲーム 独り言 うるさい 14, 針 すなお ものまね王座決定戦 5, レアル マンc 予想 9, ラストシンデレラ 広斗 いつから 本気 14, 天板 180 60 4, ニジマス 捌き方 塩焼き 8, I Wish 売上 4, Ana インター コンチネンタル ホテル東京 桜を見る会 4, 加藤晴大 バスケ 市立船橋 26, モンハンワールド ランス 立ち回り 4, 伊北 漁協 釣り券 4, メッセンジャー メッセージを無視 解除 32, 言の葉 言葉 違い 8, さんまのまんま 動画 Misia 4, 銀シャリ 鰻 王将 8, 明日海 りお すごさ 11, キューピー 工場 関東 4, サザエさん キャラクター 年齢 6, ハロプロ ファン ブログ 32, 平泉成 自宅 栗平 15, まっしろ 歌詞 ガオー 8, ぐらんぶる ななか 画像 4, 逗子 ワー ケーション 5, 祭り 歌 歌詞 4, 多肉植物 しわしわ 復活 4, ニコプチ メンモ 歴代 50, 西岩部屋 #若小菅 引退 6, 雨の物語 リード ギター 26, 特 養 看護師 オンコール 12, ジョブチューン 警察 動画 14, ミリオン 声優 年齢 31, ロールスロイス ファントム 日本人 所有者 13, 線香花火 燃え方 名前 12, Teams 活用事例 営業 11, おすだけベープ 蚊 死ぬ 19, 部活動紹介 例文 テニス 43, ジャイロ オイルポンプ エア抜き 5, 偽アラハギーロ 地下洞 ナシーム 13, 努力 成長 四字熟語 34, ポケモン 四天王 Bgmランキング 59, みき ぽん イベント 5, メジャー セカンド 佐藤 寿 也 監督 編 23, 山本美月 ガチャガチャ 場所 4, ボードゲーム Pc 無料 6, ヒューマンフォールフラット スキン Pc 56, 中野三玖 風林火山 壁紙 5, 名探偵コナン男主 成り代わり Pixiv 43, アメトーク 3 12 8, D2 デュエル 勝てない 19, ツインレイ サイレント期間 女性 42, 神尾楓珠 好きな 服装 4, ボブディラン 風に吹かれて 映画 6, Web 在宅 週3日 4, けんけん テラハ 花 18, 照査 依頼 メール 23, アシュリー ヘギ 現在 16, 5g 半導体 銘柄 13, クトゥルフ 職業 ストリートローグ 5, プログライズキー くるくる やり方 6, アオアシ 最新刊 ネタバレ 37, 小 腸炎 Ct 11, 鬼 滅 の刃 ジグソーパズル 発売日 6, 佐藤栞里 顔 小さい 19, ボイス2 全 何 話 13, 職場 両思い 諦める 19, スタバ いちごミルク カロリー 6, グレイフォックス オブリビオン ある事実 28, 弱虫ペダル 御堂筋 映画 4, 派遣 職場見学 マンパワー 5, はじ こい 7話 フル 6, 電動ガン 初速 遅い 13, 遊戯王 応募者全員サービス 歴代 40, 木枯らし 凩 違い 56, 創約 とある魔術 ネタバレ 7, ドラエグ 宝玉 入手方法 5, メリーゴーランド 曲 Geg 5, さあ 次のステージへ 英語 17,