いろいろ見直したのですが、どこを見直せばよいのかがわかりません。

(借方)地代家賃●●円 (貸方)前払費用●●円 確定申告作成時に青色申告決算書の中で「地代家賃の内訳」という欄があります、 地代家賃等の内訳書.  質問者さんは「7ヶ月分を経費にする」ことは決定済みなわけですよね。で、それは税務署も許している、と。 (借方)未払金●●円 (貸方)現金●●円 (4)左のうち必要経費算入額に記載する金額は 家賃+共益費+敷引の償却分でいいのでしょうか。 【地代家賃等の内訳書】へ記載する際、  受け取るこちら側は、税理士が、最後の1ヶ月分「前受け家賃」として決算書に載せているようです。 このようなことにお詳しい方がおられましたらご回答のほどよろしくお願いいたします。, あなたを助けてくれる人がここにいる 5/ 1 地代家賃 40,000 / 前払金  40,000 ※前払金を地代家賃へ振替 この場合は、法人税の申告書と一緒に提出する勘定科目内訳書の地代家賃等の内訳書には何も記載する必要がなく、提出もしなくていいということでよいのでしょうか?, 地代家賃と賃借料の違いが分かりません。

個人事業主の開業から確定申告まで、会計や税金に関する情報をわかりやすく解説します。, 地代家賃とは、事業のために借りた店舗や事務所、倉庫、駐車場などの家賃を経費計上するための勘定科目です。個人事業主の場合は水道光熱費や通信費と同じく、家事按分することが可能です。, 自宅兼事務所や自宅兼店舗のような形で個人事業を営んでいる場合、実際に事業に使用している面積や時間など合理的な基準で按分し、事業に関連する部分だけを地代家賃に計上します。, 家賃の支払いは地代家賃に該当しますが、不動産関連では例えば以下の支出は地代家賃ではなく、別の勘定科目で処理します。, また、不動産以外の車両、機械、工具、家具、備品、OA機器などの賃借料は地代家賃ではなく「賃借料」の勘定科目を使用します。, なお、自宅兼店舗や自宅兼事務所のように使用している場合の家賃は家事按分が必要です。地代家賃についての家事按分の仕訳はこちらを参照してください。, ただし、戻ってこないことが確定している部分に関しては地代家賃で仕訳します。(厳密には20万円以上の場合は5年間または契約期間で償却します。), 地代家賃に消費税がかかるかどうかは、場合によって異なります。例えば家賃については事業用として契約した賃貸借契約であれば課税になり、住居用として契約した場合であれば非課税になります。, 駐車場については、未整備のいわゆる青空駐車場であれば土地を借りているとみなされて非課税ですが、少しでも駐車場として整備されている場合は課税となります。, 確定申告において、白色申告の場合は収支内訳書、青色申告の場合は青色申告決算書に、地代家賃の内訳を記載します。, 家賃を支払っている大家さんや会社の住所・氏名を入力します。賃貸している物件の住所ではありません。, 上の「本年中の権利金・更新料等」のうち、経費になっている額を入力します。プライベートと個人事業で, 地代家賃とは、事業目的の事務所や店舗の家賃、倉庫や駐車場などの地代等の不動産の賃借料を経費計上するための勘定科目。, 個人事業主の場合、自宅兼事務所など事業とプライベートの両方で使用している場合は、面積や時間など合理的な基準で按分して事業部分を経費計上する。, 地代家賃の消費税区分は事業目的で契約した場合は課税、住居用で計や宇した場合は非課税等、場合によって異なる。. 書く欄が2行しかありません。  ですから、論理的に考えて、支払対象期間は10月1日~翌4月30日とするしかありませんでしょう。, 確かに支払「対象期間」は10月1日~翌4月30日までですからね。 (借方)前払費用●●円 (貸方)地代家賃●●円 そこで、銀行からお金を借りられるように、当期の決算は営業利益を出したいのですが、  それなのに「10月1日~翌3月31日分の家賃だ」と帳簿に書いたらそれはウソを書いたことになります。 この場合、地代家賃の内訳には記載しなくてもいいんでしょうか。 3月決算仕訳

特に決まった原価の内訳書はないですが、国税局から作成と提出が要請されています。 //, 国税庁が用意している様式では、足りないようであれば、任意にその他の内訳書を作成します。 例えば、 a.土地、建物以外の有形固定資産 会計ソフトなどの固定資産台帳、減価償却費明細書をそのまま添付することが多いです。 b.無形固定資産、繰延資産 c.会員…, 科目、取引内容、相手先の名称・所在地、金額を記入する。*科目別かつ相手先別の金額が10 万円以上のものについて記入する。ただし、税金の還付金については、その金額が10 万円未満であってもすべて記入する 業種業態からみて通常発生する雑収入、雑損失の…, 地代家賃の区分、借地(借家)の物件の用途・所在地、貸主の名称・所在地、支払対象期間、支払賃借料などを記入する。 <地代家賃等の内訳書のチェックポイント>賃借物件の利用状況から費用としての損金計上は適正か //, ・会社の役員報酬及び従業員の給与・賃金・賞与などの人件費の総額を記入します。 ・役員報酬は個人別内訳を、代表者を筆頭にすべて記入します。 ・役職名担当業務⇒代表取締役社長、代表取締役会長、専務取締役、取締役○○支店長、監査役など。 ・氏名、住所⇒…, ・会社の売上高などの情報を各支店、営業所、工場などのすべての事業所を項目ごとに記入します。 ・売上高の有無にかかわらず、すべての事業所を記入します。 ・期末時点での従業員の総数が把握でき、地方税の均等割、分割基準算定に役立つ情報となります。 …, ・棚卸資産として保有している土地(土地の上に存する権利を含みます。)を売却した場合又は、土地等を仲介した場合に、作成します。 ・取引金額の多額のものから各別に記入します。 ・「区分」欄には、「売上」又は、仲介手数料」を記入します。 ・商品の所…, ・借入先ごとに、その名称と所在地、期末残高を記入していきます。・法人・代表者との関係も記入します。・期中の支払利息の額、その利率、借入理由、担保の内容(物件の種類、数量、平米数、所在地など) ・件数が多い場合は、50万円以上の相手先だけ記載し…, 取引先毎に相手先の名称、所在地、期末残高を記入します。 ・仮受金について内容が不明な現預金を預け入れた場合、最終勘定が確定するまでに一時的に用いる科目です。決算時までに残らないようにするのが理想ですが、やむ得ない場合は残ってしまいます。 ・…, ・「科目」欄には、買掛金・未払金・未払費用の別を記入します。・相手先の名称・所在地、期末残高を記入します。・すべての取引先を載せのが、ベストですが、取引先が多い時は期末残高が50万円以上の取引先を記載して、「その他 ○件」として構いません。・50…, 支払先、振出年月日、支払期日、支払銀行名、金額を記入する。*一取引先に対する支払手形の総額が100 万円以上のもの(100万円以上のものが5口未満のときは期末残高の多額のものから5口 程度)については各別に記入し、その他のものについては一括して記入…, 固定資産の種類構造・用途・面積・物件の所在地、期末残高、期中取得や処分の明細などを記入する。「期中取得(処分)の明細」の各欄は、期末現在高がないものであっても期中において売却、購入又は評価換えを行った場合 に記入する。 <固定資産(土地、土…, 区分には、「売買目的有価証券」、「満期保有目的等有価証券」又は「その他有価証券」の別に「売買」、「満期」又は「その 他」を記入し、続いて期末残高の数量及び金額、期中増減の明細などを記入する。「期中増(減)の明細」の各欄は、期末現在高がないも…, 「科目」欄には、商品又は製品、半製品、仕掛品(半成工事を含みます。)、原材料、貯蔵品、作業くず、副産物等のように記入 し、続いて品目、数量、単価、期末残高などを記入する。実務的には、棚卸表を作成していて場合は、アイテムごとにまとめて記入したり…, <貸付金及び受取利息の内訳書のチェックポイント>役員、株主および関係会社に対する貸付金については相当の利息を徴収しているか 低利率による貸付に理由があるか 担保物件のない大口貸付先との利害関係の有無はどうか 発生利息が現金主義で計上されていな…, 相手先ごとに、名称、所在地、期末残高を記入します。 仮払金、前渡金、前払金、立替金、前払費用の勘定科目 法人・代表者との関係を記入。 発生原因となった取引に内容を記入 仮払金について・『法人・代表者との関係』の欄がチェックされます。代表取締役…, 「科目」欄には、売掛金・未収入金の別を記入し、続いて相手先の名称・所在地、期末残高を記入します。 相手先別期末残高が50万円以上のもの(50万円以上のものが5口未満のときは期末残高の多額のものから5口程度)については 各別に記入し、その他は一括して…, 振出人・振出年月日、支払期日、金額、割引銀行名を記入します。 一取引先からの受取手形の総額が100 万円以上のもの(100 万円以上のものが5 口未満のときは期末現在高の多額のものから5 口程度)については各別に記入し、その他は一括して記入する。 <受…, 取引金融機関別、預貯金の種類別に記入します。 預貯金等の名義人が代表者になっているなど法人名と異なる場合には、「摘要」欄に「名義人○○ ○○」のように、その名義 人を記入します。 <チェックポイント>預貸率と借入金との関係は正常か 当座借越に対する…, ここでは、各内訳書の作り方、ポイントを紹介しています。 各項目をクリックすると対象の内訳書の詳細ページに移ります。 0 勘定科目内訳明細書とは 1 預貯金等の内訳書 2 受取手形の内訳書 3 売掛金(未収入金)の内訳書 4 仮払金(前渡金)の内訳書 貸付金…, 決算書に記載された各勘定科目と金額について、それぞれどのような内容なのか詳細を 明らかにする書類となります。 内容がきちんと記載されていればどのような様式でも構いませんが、 国税庁のホームページより 勘定科目内訳明細書を参考にして下さい。 また…, Powered by Hatena Blog 例えば3月決算の法人で事務所を10月1日に借りた場合で、月末に翌月分の家賃を支払うとします。 昨年の10月分から家賃を支払っています。100%事業用です。 きちんと理解できておらず、おかしな質問をしておりましたら、申し訳ございませんm(_ _)m どうか、ご教授をお願いいたしますm(_ _)m, 来季になったら、銀行から借入を行おうかと思っています。  で、前受け家賃分を除いた(受け取る権利が発生した)6ヶ月分の家賃に相当する所得税・法人税を納めて、前受けの(受け取る権利がまだ発生していない)家賃分の納税は翌年(年度)回しなのです。 又貸し分は、営業外収入として計上しています。  そうなると、質問者さんの疑問ですが、質問者さんに選択の余地はないと思います。  50,000×12ヶ月=▲600,000円  ですから、本当は質問者さんにも、賃借期間は10月1日~翌3月31日分とし、それに1ヶ月分の「前払い家賃」を付け、6ヶ月分だけを経費にして、前払い分の経費扱いは翌年度に回してほしいところですが・・・ 。税務署が7ヶ月分を経費にすることを許しているとあれば、やむをえませんね。 だけ記載すれば良いのか、 何となく3月決算なのに翌4月分と書くのに違和感があったので。 この結果、前払金の合算分だけ損益があわないようです。 今年仕事の関係で引越しをしたので 5月まで家賃を支払っていた場所と 5月以降の支払い場所 それと 駐車所の支払い場所が違います。 前月末に今月分の家賃を支払っているので10月分~今年の1月分まで支払っています。

②家賃契約書、支払明細などに実際の取引の内容や金額について、審査がしやすいようにマークを入れること(審査をスムーズに通過することがより速い給付につながります) ③賃貸契約について、家賃の貸主、借主の詳細(住所、氏名や金額)を入力するので、賃貸契約書の入力項目をしっ�

あなたも誰かを助けることができる  本年中の賃借料のところは10月~12月までの3か月分の家賃と共益費を足した金額を 按分し50%を事業用として計上しております。 個人事業主で9月に開業しました、自宅を自宅兼事務所として利用しているので 「販売費及び一般管理費」の家賃と金額を合わせて記載したほうが良いのでしょうか? 他に地代や家賃の支払いはありません。

宜しくお願いします。, こんにちわ よろしくお願いします。 社長が所有している土地と建物を、会社で倉庫として借りています。 「貸主の名称(氏名)・貸主の所在地(住所)」の欄は、この場合、社長の名前と住所(自宅兼事務所ですので、事務所住所と貸主住所が同じになってしまいますが…)を記載する形でよろしいのでしょうか。 一致していないと表示されているのは地代家賃の仕訳部分でした。 それとも追記で この場合に今期に支払うのは7回分(期間としては10月1日~翌4月30日分)ですべて損金で落としています。短期の前払費用で継続していれば損金に落とせるので。

家賃 133,000×12か月分=1,596,000円 (貸主:大家さん) 毎年、行っている支払いを当期だけしないというのは、税務調査で問題とされるのでしょうか?  販管費家賃   996,000円 ここの記入する金額についてなのですが下記の1or2どちらになりますでしょうか?? その場合、 それぞれ書くとしたら 2行しかない欄にどのように記入したらよいのでしょうか?  書けばいいのでしょうか。 「損益計算書の決算額と、内訳金額の合計が一致していません」 (2)敷金を払っていて、その内敷引き分を繰延資産(長期前払費用)として計上し、 というように書き、 (1)1月分は前払い費用で計上してあるので 4月支払時仕訳 言い換えれば、「短期の前払費用で継続していれば損金に落とせる」という特例があるからこそ「支払対象期間」の記載を求めるのですから、「当期10月分から翌期4月分まで」と書いて下さい。, 決算時の家賃について教えて下さい。  またこの金額は敷引きの総額なのか償却した2か月分なのかがわかりません。

 その7ヶ月とは、10月1日~翌4月30日なのですよね。 旦那様が社長、奥様が専務の有限会社の事務員です。以前は税理士さんが決算をしていたのだそうですが、今回は私がいたします。社長さん所有の土地建物を店舗として使用しています。決算書をみていて損益計算書の販売及び一般管理費内訳書の中に地代家賃年3,000,000円とあるのですが、総勘定元帳・現金出納帳・預金出納長をみても地代家賃の仕訳項目がありません。奥様に尋ねましたら、社長の役員報酬が3,500,000円なので相殺のような形なのだというのですが、販売及び一般管理費内訳書の中には社長さんの役員報酬3,500,000円も載っていますし、総勘定元帳にも現金出納帳にも仕訳がのっています。このような場合地代家賃はどのように仕訳をするのでしょうか。まもなく決算を迎えます。いろいろ見てみたのですがわからなくほとほと困っています。どうぞよろしくお願いいたします。, 昨年11月に個人事業を開業して初めての決算書作成でわからないことがあるので 教えてください。 私は、地代家賃を計上しなければ、法人税が増えますので、法人の調査の際には問題とならないような気がします。もちろん社長の収入は減りますから、所得税は減少してしまいますが。 (借方)地代家賃●●円 (貸方)未払金●●円 未熟な質問で申し訳ございませんが、ご教授頂きます様お願いいたしますm(_ _)m 家賃は133,000円です。大家さんへの支払は会社の口座から行い、事業主の給与(役員報酬)から毎月50,000円を家賃として給与天引しています。  まさか、「帳簿にウソを書いておけ」と税務署が命令するとは思えませんから。 毎年、5月に1年分まとめて120万円を社長に支払い、地代家賃を120万円計上しているのですが、この支払いを当期はやめてしまおうかと思います。 誰かの疑問に誰かが答えることでQ&Aが出来上がり、後で見に来たたくさんの人の悩みの解決に役立てられています。 個人事業者青色申告者です。 4/27 前払金  40,000 / 事業主借 40,000 ※按分した費用を支払い

と処理したのですが、ここから翌年の1月に何か処理を行う必要があるのでしょうか? わかりにくいかもしれませんが アドバイスよろしくお願いします, 検索してもなかなか答えがでず、税務署も電話が繋がりませんでしたので テナントとして借りている物件の一部を更に他テナントに又貸ししている環境の物件です。 法人の決算で内訳書の書き方について教えて下さい。 期末の家賃の処理なのですが、 期末・・・前払費用/地代家賃 (3)敷金(解約時返還される分)は記載するところがありますか。 (5)地代家賃内訳の2つ上にある「減価償却費の計算」の欄に敷引は計上するのでしょうか。 ブログを報告する. 法人成りをしまして、社長(個人)の賃貸契約の物件を自宅兼事務所という形で現在事業を行っています。 毎月、家賃按分費を「仕訳:地代家賃」として処理し、社長の口座に振り込んでいます。 支払い時・・・地代家賃/引落口座  ただし、お恥ずかしい限りですが、考えていたより私の収入が厳しく、支払は妻の方が行っているため、私の支払いではありません。 「地代家賃等の内訳書」の書き方について教えてください。 実際、当期も社長から土地と建物を倉庫として借りている事実は変わりませんし、 この場合に決算内訳書の地代家賃の項目で支払対象期間はいつからいつまでになるのでしょうか? 実際の支払いは3月までにしておりますが、3月に支払ったのは4月分の家賃だし・・・。 通報する. ▲給与天引家賃 地代家賃の区分、借地(借家)の物件の用途・所在地、貸主の名称・所在地、支払対象期間、支払賃借料などを記入する。 <地代家賃等の内訳書のチェックポイント>賃借物件の利用状況から費用としての損金計上は適正か // 2015-04-19  税務署も「7ヶ月分を経費にすることを許している」ということなのですから、支払期間を「10月1日~翌4月30日」と書くことを許していることになります。 法人が賃貸契約した家を自宅兼事務所として使っています。

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